Bestuur
Griffie
Bij het onderdeel griffie is er een voordeel van € 112.300 voornamelijk veroorzaakt door het niet volledig invullen van de beschikbare formatie en de periode tussen de personele wisselingen is niet het volledige personeelsbudget verbruikt, waardoor er een overschot is ontstaan van € 101.300.
Het voordeel wordt verder verklaard door diverse andere posten elk kleiner dan € 25.000
College burgemeester en wethouders
Op dit onderdeel is er een nadeel van € 447.900. Dit nadeel wordt volledig veroorzaakt door een aanvullende storting in de APPA voorziening (wethouderspensioenen) van € 454.400 als gevolg van de berekening door het ministerie voor het saldo dat nodig is bij overgang van het pensioenstelsel naar het ABP per 1 januari 2028 in lijn met de Wet toekomst pensioenen.
Burgerzaken
Budget dienstverlening
Het budget dienstverlening laat een voordeel zien van € 27.200.
Het budget Dienstverlening wordt ingezet voor verschillende activiteiten gericht op verbetering van de gemeentelijke dienstverlening. Klantmetingen, publicaties en toegankelijkheid maken hier onderdeel van uit. Er zijn minder uitgaven op diverse onderdelen waardoor er een voordeel is op deze post.
Legesproducten
Op de legesproducten is er een afwijking kleiner dan € 25.000
Er zijn € 171.700 minder opbrengsten (nadeel) voor onder andere reisdocumenten en rijbewijzen. Er zijn minder nieuwe documenten aangevraagd dan geraamd. Het rijk brengt kosten in rekening voor de documenten die gemaakt worden. Doordat er minder aanvragen zijn, zijn de kosten voor bijdrage aan het Rijk voor deze documenten ook € 191.500 lager (voordeel).
Overhead
ICT
Bij de posten van ICT is er een nadeel van € 90.100 veroorzaakt door verschillende posten:
Vanwege het initiatief Moderne Werkplek zijn uitgebreidere ICT licenties nodig welke leiden tot een nadeel van € 140.200. Op ICT telefonie is voordeel van € 25.100.
Voor ICT projecten is het restantbudget van € 402.200 in december 2025 bij de raadsvergadering via de gecommitteerde reserve naar 2026 overgeheveld. Dit zijn ICT Projecten waaronder Microsoft 365. Het gaat om meerjarig durende projecten die in 2025 zijn gestart.
Het nadeel wordt verder verklaard door diverse andere posten elk kleiner dan € 25.000.
P&O
Bij de posten van P&O is er een voordeel van € 37.000 veroorzaakt door verschillende posten:
Voor het meerjarig concern HR beleid is € 59.100 naar 2026 doorgeschoven.
Het centraal studiebudget kent een voordeel van € 113.100. Dit heeft te maken met het niet invullen van met name trainingen voor ICT opleidingen en Management Development in 2025.
Het decentraal studiebudget kent een nadeel van € 88.700. Dit zijn kosten die gemaakt zijn op de individuele ontwikkeling van medewerkers. Het restant budget studiekosten van € 32.700 is gestort in de reserve bedrijfsvoering.
Het voordeel wordt verder verklaard door diverse andere posten elk kleiner dan € 25.000.
P-budgetten
Bij de posten van de P-budgetten is er een nadeel van € 33.600 vooral veroorzaakt door een overschrijding van € 40.300 op het woon/werk verkeer. Medewerkers werken vaker op locatie. Tevens is zijn de kosten woon/werk verkeer van december 2025 door systeemtechnische redenen
in tegenstelling tot voorgaande jaren in 2025 geboekt. Het tekort op woon/werk verkeer en thuiswerkvergoeding van € 43.900 is onttrokken uit de reserve bedrijfsvoering.
Het voordeel wordt verder verklaard door diverse andere posten elk kleiner dan € 25.000.
Personeel en inhuur
Door moeilijk invulbare vacatures, diverse personeelswijzigingen en dekkingen door diverse SPUKs was er in 2025 een overschot op loonkosten personeel van € 1.693.200. Van dit budget is € 719.000 besteed aan inhuur om vacatures tijdelijk op te vullen. Per saldo is het restant van € 974.300 gestort in de reserve bedrijfsvoering.
Abonnementen en lidmaatschappen
Op abonnementen en lidmaatschappen is een voordeel van € 31.300. Dit komt (voornamelijk) doordat een aantal abonnementen en lidmaatschappen zijn beëindigd en een grote factuur al in 2024 vooruit betaald was en er dus in 2025 éénmalig geen kosten zijn geweest.
Wet Open Overheid (WOO)
Voor de implementatie van de Wet open overheid (Woo) heeft de gemeente een implementatiebudget (incidenteel) ontvangen vanuit het Gemeentefonds. Voor de implementatie is een projectgroep gevormd en een projectleider aangesteld. Het betreft een doorlopend project en de nog niet bestede middelen € 403.900 worden via de gecommitteerde reserve overgeheveld naar 2026 voor de verdere uitvoering.
Buitendienst
Op de posten van de buitendienst is er een voordeel van € 68.600 veroorzaakt door verschillende posten:
De overschrijding van € 29.500 op gebruiksgoederen in 2025 is ontstaan door algemene prijsstijgingen op diverse gebruiksartikelen. Daarnaast was extra vervanging en aanschaf nodig vanwege verouderd materiaal. Deze combinatie van hogere marktprijzen en aanvullende benodigdheden heeft geleid tot hogere uitgaven dan vooraf begroot.
Door natuurlijke uitstroom van medewerkers zijn er dit jaar € 55.700 lagere kosten voor Westrom/Doon.
Er is minder werk uitbesteed en meer zelf uitgevoerd i.v.m. het matig groeiseizoen 2025, waardoor er € 67.400 minder is uitgegeven.
Het voordeel wordt verder verklaard door diverse andere posten elk kleiner dan € 25.000.
Wagenpark
Bij het wagenpark is er een voordeel van € 27.400 veroorzaakt door verschillende posten:
Het verschil wordt met name veroorzaakt door € 28.600 lagere brandstofkosten omdat we meer elektrisch zijn gaan rijden.
Daarnaast is € 42.300 meer besteed aan onderhoudskosten. De veroudering van het wagenpark leidt tot veel extra onderhoud.
Het voordeel wordt verder verklaard door diverse andere posten elk kleiner dan € 25.000.
Uitvoeringskosten 3D
Bij de Uitvoeringskosten van de 3D's is er een voordeel van € 45.800 Dit wordt onder meer veroorzaakt doordat de bijdrage aan de andere gemeenten waarmee we samenwerken € 42.200 lager is dan begroot.
Het voordeel wordt verder verklaard door diverse andere posten elk kleiner dan € 25.000.
Treasury
Kapitaallasten
Op de kapitaallasten is er een voordeel van € 84.400. Dit wordt veroorzaakt door hogere opbrengsten rente schatkistbankieren. Het rentepercentage is aan het eind van het jaar gestegen waardoor er meer ontvangen is dan geraamd.
OZB woningen
Bij de OZB woningen is er een voordeel van € 44.500. Dit wordt veroorzaakt door € 37.300 hogere opbrengsten uit 2025 en € 7.200 door hogere opbrengsten uit voorgaande jaren.
OZB niet-woningen
Bij de OZB niet-woningen is er een voordeel van in totaal € 38.800 op verschillende posten elk kleiner dan € 25.000
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Op de post van de Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds is er een voordeel van € 1.240.000.
Op basis van de decembercirculaire 2025 ontvangt de gemeente Leudal in totaal € 1.468.400 meer dan geraamd. Door het tijdstip van publicatie van de circulaire in het jaar, kan de begroting hier niet op aangepast worden. Hiervan is € 228.400 gestort in de reserve voor taakmutaties. Per saldo een voordeel van € 1.240.000.
Overige baten en lasten
BTW suppletie aangifte
Bij de BTW suppletie 2024 aangifte is er een nadeel van € 101.100.
Artikel 10a van de algemene wet inzake rijksbelastingen verplicht gemeenten om een btw-suppletieaangifte in te dienen zodra de gemeente constateert dat de afgelopen vijf kalenderjaren te veel btw is teruggevraagd of te weinig btw is voldaan. De suppletie aangifte heeft pas na de 2e raadsrapportage plaatsgevonden en is daardoor niet meer in de begroting 2025 verwerkt kunnen worden hierdoor is er een nadeel ten opzichte van de begroting.
Dubieuze debiteuren
De Balanspost dubieuze debiteuren is bijgesteld. Hierdoor is er een nadeel van € 190.500.
Bij het opstellen van de jaarrekening wordt de noodzakelijk omvang van de balanspost dubieuze debiteuren bepaald. Het verschil tussen de bepaalde noodzakelijke omvang en de werkelijke omvang van deze post wordt geboekt op de balans. De tegenboeking wordt als correctie verantwoord op de exploitatie.